Rapport de stage Comptabilité cas

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Le secteur d’activité du cabinet

Opérant dans l’expertise comptable et le commissariat aux comptes, le cabinet exerce dans un domaine libéral, et s’est donc spécialisé dans la nature des services qu’il offre à ses entreprises clients.

De plus, le cabinet étant inscrit à l’ordre des experts comptables de la région parisienne, il détient de ce fait un savoir-faire spécialisé dans le traitement des informations lui permettant ainsi d’effectuer des prestations pour le compte de ses clients, et d’établir des documents comptables et fiscaux en conformité avec les règles de l’administration.

La clientèle du cabinet est essentiellement constituée de petites et moyennes entreprises. Le portefeuille client du cabinet compte ainsi une soixantaine d’entreprises d’activités multiples :

- Alimentation,

- Travaux,

- Transports,

- Bâtiments.

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- ORGANIGRAMME

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- ÉTUDE À CARACTÈRE PROFESSIONNEL :

LA GESTION D’UN DOSSIER CLIENT

- SYSTEME COMPTABLE

Le Cabinet utilise différents classeurs :

Classeur Blanc : composé de documents comptables, tels que les factures d´achats, ventes, relevés bancaires…

Classeur Vert : il s’agit d’un classeur composé de documents de synthèse d’une société donnée et ce classeur est établi pour chaque exercice comptable de l´entreprise. Il est aussi appelé Dossier de Travail Interne (DTI), le DTI est élaboré pour chaque société après la révision des comptes. Il permet de garder des traces d’éléments comptables de chaque société dont le cabinet tient la comptabilité.

Il se subdivise en plusieurs intercalaires suivants :

Synthèse rapport, régularisations OD, états financiers et le détail de tous les comptes du plan comptable de la société.

Classeur Rouges : il s’agit du dossier juridique qui est composé des éléments juridiques de la société. Ce classeur est composé de tous les contrats à long terme exemple : le bail commercial, convention de compte bancaire, assurance multirisque professionnel.

- SYSTEME INFORMATIQUE

Pour effectuer les opérations comptables, le cabinet utilise un logiciel nommé QUADRATUS et Microsoft office.

Un mot de passe et nom d’identification sont nécessaires pour accéder au logiciel. La communication dans le cabinet se fait oralement.

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- LA GESTION D'UN DOSSIER CLIENT

Elle consiste au traitement du dossier, c’est-à-dire du classement au bilan.

Pour cette étude à caractère professionnel, j'ai travaillé sur le dossier SIVA EXO que m’a confié M.LASSONIER.

Tout d’abord, j’ai commencé par un classement qui est une étape essentielle pour le commencement du dossier. Les pièces comptables apportées par le client sont triées par date puis par leur nature.

J'ai effectué le classement en respectant l’ordre « décroissant » c’est-à-dire du plus récent au plus ancien dans les différents journaux correspondant. Les journaux sont séparés par des intercalaires.

Le classement est une tâche essentielle dans la comptabilité car elle détermine la conformité et l’ordonnancement des enregistrements comptables. J'ai effectué cette tâche en autonomie, pour y parvenir, j’ai eu besoin d’un classeur, des pièces comptables et d'une agrafeuse.

À la fin du classement, j’ai procédé au paramétrage du dossier sur QuadraCompta. J’ai créé les journaux en suivant les différents journaux dans le classeur.

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Ensuite j'ai effectué l’enregistrement des pièces comptables.

J’ai effectué les enregistrements dans les journaux créés en affectant les montants au compte correspondant.

Pendant mon enregistrement, je me suis trompé sur certain compte mais avec l’aide de mon tuteur je me suis corrigé.

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- Enregistrement facture d’achats

Pour l’enregistrement des factures d’achats, l’entreprise utilise le chiffre 9 suivie par les quatre premières lettres du nom du fournisseur ex : 9XXXX, pour le compte de tiers. J’ai ainsi effectué l’enregistrement dans les différents journaux d’achats spécifique que j’ai créé auparavant.

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J’ai enregistré les factures réglées en espèce dans le journal de caisse.

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