Rapport de stage comptabilité

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Malgré le succès du web ce n’est pas le principal levier de croissance en 2016. La performance des magasins contribuent à 1.3m€ de plus sur les 1.7m€ réalisés en chiffres d’affaires supplémentaires. Cette augmentation représente une hausse de 7.9% vs l’année précédente, une petite partie du a quelques ouvertures de nouveaux magasins. Sinon la performance des magasins comparables restent positive à la hauteur de 6.3%.

Le service comptabilité

Le service de comptabilité est encadré par un contrôleur de gestion qui en partie valide le travaille effectué par les comptables.

Organisation du service comptabilité

Le service comptabilité est composé par une comptable client, dont le rôle est entièrement consacré à la gestion des caisses, encaissement des règlements et les relances des non paiements. Les 4 autres comptables dont moi, ont une fonction plus polyvalente, avec des taches accentués en comptabilité fournisseur et gestion de la trésorerie. Nos principales missions sont :

- Comptabilisation des factures de frais généraux, pointage et lettrage de ces comptes.

- Paiement des fournisseurs et suivi des échéances

- Rapprochements Bancaires

- Traitement des notes de frais

- Calcul et déclaration de la TVA et DEB mensuel

- Gestion des tableaux de suivi : charges constaté d’avances, Factures non parvenues..

- Intégration des règlements des clients market place (Amazon, Cdiscount, La redoute)

- Intégration de règlements des logiciels d’encaissement à distances (Paypal et B2B)

La comptabilité chez Gouiran est consacrée entièrement à la gestion de la SAS. Malgré un service assez complet, Gouiran fait quand même appelle également aux services d’un cabinet d’expert comptable en soutien. Le cabinet d’expertise comptable nommé SOFIRA, est chargé de la comptabilité totale de la Holding (maison mère) et travaille également en soutient pour la SAS pour accompagner et effectuer les travaux de clôture.

L’outil de travail utilisé s’appelle DIVALTO. C’est un ERP qui avait été choisi dans l’objective d’utiliser un logiciel transversale qui réponds aux besoins de tous les métiers (fig 4). Au sein de cette entreprise un logiciel de comptabilité aurait eu ses limites car souvent ils s’arrêtent aux traitements uniquement des achats, ventes, caisse et la banque. Sachant que Gouiran est avant tout une société de négoce il fallait un logiciel qui pouvait également servir dans la planification, suivi des ventes et approvisionnement magasin et la gestion de flux de stock et la paye.

(fig 4).[pic 4][pic 5][pic 6][pic 7][pic 8][pic 9][pic 10]

Tout flux physique et financier est centralisé par cet ERP malgré le fait que les éléments peuvent être renseignés par divers services. La possibilité de consolider toutes les informations nous permettent d’avoir une meilleure visibilité.

Avec Divalto, toutes les écritures comptable transit par un brouillon. Cela permet de revenir sur une écriture et la modifier ou de la supprimer. Une fois le journal validé à ce moment là les écritures sont transférés vers un journal réel et les informations figées. Divalto est multi user qui signifie que chaque un(e) a un droit d’accès et modification, cependant chaque opération est signé et donc est tracable.

Plusieurs types de Journaux existent comme dans tout logiciel comptable (Trésorerie, Achats, Ventes et Operations Divers), cependant chez Gouiran une comptabilité auxiliaire est adoptée et donc au sein de chaque type de journal existe plusieurs journaux. Un bon exemple est le journal de banque : pour chaque magasin Gouiran existe en parallèle un compte en banque. [pic 11]

Par conséquence on se retrouve a gérer plus d’une vingtaine de comptes en banques avec des flux financier diverses à rapprocher de manière régulière. Les relevés bancaires varient en taille selon la banque choisie et la performance du magasin. Par exemple le journal de banque pour le plus gros magasin en CA est également le compte le plus souvent utilisé pour encaisser des prestations et payer les tiers. Résultant à un relevé bancaire qui peux contenir jusqu’à 40 pages. Cela peux facilement représenter une bonne semaine de travail si ce n’est pas bien géré.

Le plan comptable est également adapté aux besoins de l’entreprise avec des sous comptes pour tous les fournisseurs autant pour ceux qui fournissent les achats que tous les fournisseurs de Frais Generaux.

- Travaille effectués

- Comptabilité auxillaires

- Acheiminement des process etc

- Les outils existant ou crées