Caisse et portefeuille

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notion d’exploitation :

Il importe avant tout que la clientèle soit servie rapidement et renseignée avec exactitude. Aussi convient-il que les guichetiers, en tant que premiers exploitants de l’agence, soient aimables, respectueux, patients, présentables, courtois.

 La notion d’engagement :

Celle-ci concerne la surveillance des engagements, c’est à dire le soin apporté à la tenue des comptes, ainsi que le traitement à bonne date des appoints et de l’ensemble des opérations.

 La notion de trésorerie :

Cette notion porte sur la réduction à un niveau minimum des fonds détenus par le service caisse, représentant parfois une immobilisation importante. Cela étant dit, la conservation d’une encaisse suffisante est obligatoire, pour pouvoir assurer les paiements courants sans être pris au dépourvu.

 La notion de sécurité :

Il est indispensable d’exercer des contrôles fréquents sur les valeurs reçues (espèces, chèques, ….etc.), ainsi que de prendre des mesures de sécurité, telles que la vérification des signatures apposées sur les documents, et l’analyse des risques encourus par l’agence.

3-Les opérations du service caisse :

3-1-Les comptes :

La première relation qui s’établie entre le client et sa banque se fait par l’intermédiaire de l’ouverture d’un compte. À partir de là, il peut effectuer au sein de sa banque, toute opération bancaire (retrait, versement, virement, paiement, encaissement…).

C’est pour cela que nous devons tout d’abord définir le compte.

3-1-1-Définition :

Un compte est un tableau intitulé au nom du client dans lequel sont enregistrées chronologiquement par le tenant du compte (le banquier), les opérations faites par ou pour ce client, soit au débit, soit au crédit de son compte. Les opérations qui augmentent l’avoir du client sont enregistrées au crédit de son compte, par contre celles qui diminuent son avoir sont enregistrées au débit de son compte.

3-1-2-Les conditions d’ouverture :

- La capacité juridique pour toutes personnes physiques ou morales, est requise.

- Savoir lire et écrire, dans le cas contraire désigner un mandataire par procuration notariée.

- Résider dans le rayon d’exploitation du siège.

- Fournir les documents nécessaires pour chaque catégorie de compte (Toute pièce en mauvais état ou comportant des anomalies ne doit pas être acceptée).

3-1-3-Les différents types de compte :

Les comptes de chèques :

Les comptes de chèques sont ouverts aux particuliers et plus généralement aux personnes physiques ou morales non commerçantes. Ils fonctionnent en position créditrice, c’est-à-dire sans autorisation de débit en découvert ni escompte de chèque ou d’effets de commerce.

Les comptes courants :

Les comptes courants sont ouverts habituellement aux commerçants ou industriels, aux sociétés commerciales ou industrielles voire agricoles, pour les besoins de leur activité.

C’est un compte à vue qui, outre les opérations de versement et de retrait d’un compte de chèques, peut éventuellement enregistrer des opérations de crédit bancaire.

Le compte livret d’épargne :

Ce compte cumule presque tous les avantages du compte à vue et du compte à terme productif d’intérêts.

Le compte livret épargne n’est ouvert qu’aux personnes physiques, et il est rémunéré (conditions de banque). Les versements d’espèces peuvent être faits par le titulaire du compte ou une tierce personne. Par contre, les retraits ne peuvent être faits que par le titulaire du compte ou son mandataire. Ces retraits s’effectuent au moyen de chèques guichet épargne (annexe6).

Dates de valeur des mouvements :

Versement : Le 16 du mois s’il est effectué entre le 1er et le 15

Le 1er du mois suivant s’il est effectué entre le 16 et le 31

Retraits : Le 1er s’il est effectué entre le 1er et le 15 du mois

Le 16 s’il est effectué entre le 16 et le 31 du mois

Le compte devise :

C’est un compte à vue qui enregistre les opérations de versements, retraits, et de virements en devises.

Les comptes de Dépôt A Terme (DAT) :

Le dépôt à terme est un compte dont le titulaire (personne physique ou morale) s’est engagé à laisser à la disposition de la banque une certaine somme pendant un délai déterminé (à minimum de 03 mois).

Ce compte est rémunéré conformément aux conditions de banque en vigueur (taux variable).

L’ouverture d’un compte à terme donne lieu à la signature par le client d’un engagement écrit (imprimé banque).

Les Bons de caisse :

Le bon de caisse est un titre de créance nominatif ou au porteur par une banque. Les dépôts constitués par les souscriptions de bons de caisse sont logés dans un compte interne de la banque (BDC).

Les conditions de souscription, de renouvellement et de remboursement sont presque identiques au compte DAT.

La souscription de bons de caisse peut se réaliser en la forme nominative ou anonyme par le biais d’un compte ou par un versement en espèces (le souscripteur pouvant être client ou non client).

Matériellement, les bons de caisse sont représentés par des formules détachables d’un carnet à souches, et qui sont des coupures de 10 000 à 5 000 000 DA. Le bon de caisse est transmissible par voie d’endossement.

3-1-4-Documentations à fournir pour l’ouverture de compte :

En vue de rendre le système bancaire plus fluide le premier ministre a instruit les banques par des mesures d’allégement des conditions d’ouverture de comptes et la réduction des documents à fournir. Selon l’instruction n°03-12 du 26 décembre