Gestion relation fournisseur
Par Ramy • 27 Avril 2018 • 641 Mots (3 Pages) • 618 Vues
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2. État du rapprochement bancaire
Pour réaliser l’état de rapprochement, il faut :
a) pointer le débit du compte banque avec le crédit du relevé bancaire b) pointer le crédit du compte banque avec le débit du relevé bancaire c) tout ce qui concorde n’est pas à porter dans l’état de rapprochement
d) tout ce qui figure dans le compte banque et non dans le relevé bancaire et vice-versa doit s’enregistrer dans
l’état de rapprochement
e) pour l’enregistrement dans le rapprochement les montants au crédit du compte banque doivent être enregistrés au débit du relevé bancaire.
Etat de rapprochement bancaire
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2
3
4
5
6
7
8
Explications des lignes
1 : Le montant exact de ce chèque est celui porté sur le relevé bancaire soit 6 757,60. Or, dans le compte banque n’a été crédité qu’un montant de 6 457,60. Il manque donc 300 € au crédit du compte banque qu’il convient de noter dans l’état de rapprochement.
2 : Le montant exact de ce chèque est celui porté sur le relevé bancaire soit : 6 925,20. Or, dans le compte banque n’a été crédit qu’un montant de 6 965,40. Il y a donc un montant de 40,20 noté en trop au crédit du compte banque. Il convient donc de le débiter du compte banque dans l’état de rapprochement.
3/4 : Ces chèques figurent uniquement au crédit du compte banque. Il faut donc les enregistrer au débit du
relevé bancaire dans l’état de rapprochement.
5/6 : Ces montants figurent seulement au crédit du relevé bancaire. Il faut donc les enregistrer au débit du
compte banque dans l’état de rapprochement.
7/8 : Ces montants figurent uniquement au débit du relevé bancaire. Il faut donc les enregistrer au crédit du
compte dans l’état de rapprochement.
3. Enregistrement des écritures complémentaires
Erreur de virement 1
Compte
Libellé
Débit
Crédit
4011
Fournisseurs
250.84
44566
TVA déductible
49.16
512
Banque
300.00
Erreur de virement 2
Compte
Libellé
Débit
Crédit
4011
Fournisseurs
33.61
44566
TVA déductible
6.69
512
Banque
40.20
Revenus des valeurs mobilières de placement 3
Compte
Libellé
Débit
Crédit
764
Revenus des valeurs mobilières de
placement
6173.40
512
6173.40
Virement du client Amold 4
Compte
Libellé
Débit
Crédit
4111
Virement du client Amold
8311.04
44571
TVA collecté
1628.96
512
Banque
9940.00
Frais de gestion de compte 5
Compte
Libellé
Débit
Crédit
627
Service bancaire sur les frais de gestion de
compte
225.02
44566
TVA déductible
44.10
512
Banque
269.12
Agios sur remise à l’escompte 6
1 Erreur de virement fournisseur pour 300 € TTC soit 300/1,196 = 250,84 (TVA déductible : 49,16)
2 Erreur de virement fournisseur pour 40,20 € TTC soit 40,20/1,196 = 33,61(TVA déductible
3 Les revenus des valeurs mobilières de placement sont des produits
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