Rapport de stage DUT GEA, cabinet comptable

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Infrastructure et personnel.

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Infrastructure

Le cabinet est situé au 19 Rue Alphonse 1er (06200 NICE), dans l’immeuble, Les Mimosas. Le cabinet occupe tout le rez-de-chaussée ainsi que tout le premier étage. Audit Méditerranée et FCA occupe le rez-de-chaussée et Acacia occupe le 1er étage. Mon bureau est donc situé au premier étage. En tout, le cabinet possède une trentaine de bureaux, chaque bureau contient un ou deux ordinateurs.

L’entreprise utilise sept logiciels informatiques pour travailler et je vais vous détailler ici leurs fonctions respectives :

- Dia Clients : Gestion Ressource Clients/Gestion électronique de document/Suivi des temps passé

- ComptabilitéExpert : Tenue comptable/Révision comptable/Liasse fiscale/Suivi des amortissements.

- QuadraPaye : Salaires/Charges sociales/N4DS

- Salaire Expert : Salaires/Charges sociales/ N4DS

- COT’TNS : Cotisations sociales et travailleurs non-salariés

- DR+ : Déclarations impôts sur le revenus et ISF

- RCA : Logiciel de gestion (Prévisionnel/Evaluation/Choix d’investissement)

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Personnel

L’effectif du cabinet est composé d’un fondateur, sept associés assistés d’une vingtaine de collaborateurs (dont deux Experts comptables stagiaires), trois secrétaires et une juriste. L’effectif par catégorie est le suivant :

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Les responsabilités du fondateur et des associés sont répartis comme suit :

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II/ Mes missions au sein de l’entreprise

Saisie comptable : C’est le travail que j’ai le plus effectué durant mon stage. Avec le logiciel ComptabilitéExpert j’ai pu faire de la saisie pour cinq journaux différents. Ce travail est très similaire avec ce que l’on a étudié en comptabilité avec M. Arnaudo. En effet, avec tous les cours suivis tout au long de l’année qui nous ont appris à faire un journal, mais aussi avec les huit heures de TD sur logiciel. Ici c’est exactement la même chose, sauf que le logiciel est différent. J’ai donc dû juste m’adapter au nouveau logiciel mais sinon grâce aux cours suivis c’est un travail que j’ai pu réaliser sans le moindre souci.

- Saisie de facture : Durant mon stage, j’ai effectué de la saisie de facture pour le compte de quatre entreprises différentes.

Tout d’abord pour l’entreprise Castellan, qui fait de l’achat/revente de scooter. J’ai saisie énormément de factures pour cette entreprise et très souvent le fournisseur était MBK. De temps en temps pour ce client, des avoirs étaient glissés au milieu des factures, il fallait donc que je fasse attention et que je n’enregistre pas des avoirs comme des factures.

Voici sur cette capture d’écran de la saisie de facture que j’ai pu effectuer pour le compte de l’entreprise Castellan.

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Ensuite pour le compte de deux restaurants, Le RDV et La Régina. Ici, la seule difficulté présente, était l’utilisation de deux taux de TVA différents, le taux à 5.5% pour la nourriture et le taux à 20% pour l’alcool.

Enfin, j’ai saisi quelques factures pour une petite SCI.

- Saisie de banque : Pour le compte du restaurant la Régina, j’ai dû saisir leurs opérations bancaires jour par jour et sur cinq mois. C’est un travail très long mais obligatoire pour pouvoir ensuite faire un état de rapprochement bancaire.

- Saisie de chèques : Pour le restaurant le RDV situé à Isola 2000, j’ai dû faire la saisie de chèque d’achat et de salaire. En débit je mettais un compte fournisseurs et en crédit un compte de lettrage (411800).

- Saisie de caisses : Tout d’abord pour le restaurant le RDV avec donc deux taux de TVA (5.5% et 20%) et le taux à 20% était scindé en deux avec d’un côté le snack et de l’autre le bar, il fallait donc bien différencier.

Ensuite pour le restaurant la Régina, où avant de saisir en journal de caisse, j’ai dû faire cadrer les totaux avec les règlements car le client fait souvent des erreurs quand il nous donne ses caisses.

- Exemple :

Carte bancaire = 44.5€

Espèce = 60€

Ticket restaurant = 23€

Total = 127.5€

Alors que le montant total sur la facture et de 125.5€, le client s’est donc tromper dans sa caisse. Pour équilibrer je vais donc retirer 2€ en espèce pour que le total des règlements soit égal au total de la facture.

- Saisie de TVA : Encore pour le restaurant d’Isola 2000, j’ai dû saisir la TVA collectée et déductible en journal de TVA.

Le tri des factures : Avant de saisir les factures j’ai tout d’abord dû trier celles-ci. Les factures d’achats et de ventes ainsi que les relevés bancaires sont tout d’abord classés chronologiquement, séparés par des intercalaires pour différencier chaque mois dans le classeur comptable. Le tri des divers documents est important pour faciliter la saisie.

Une fois ces pièces classées, je dois numéroter les factures d’achats et de ventes. Ceci permet de revenir rapidement sur une facture où peut survenir une erreur de saisie ou une contestation du client.

La numérotation se fait comme ceci :

La facture numérotée 0510 : 05 représente le mois et 10 le numéro d’ordre des Factures.

C’est donc la 10ème facture de mai.

Etat de rapprochement bancaire : le travail commence par le pointage des soldes de rapprochement du mois précédent, des relevés bancaires concernés chez la société et des relevés des comptes chez la banque. Puis, on débite et on crédite les soldes et on passe les opérations