Fiche Oral - APS LEANAS

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Charges :

- Achats de marchandises : Entrées de mon tableau de stock

- Variation de stock : - (SF-SI) Attention au - !

- Charges fixes : Charges annuelles sur 6 mois !

- Charges de personnel : Salaires * 6 mois + 45% de cotisations

- Charges financières : 2 mois d’intérêt à 2700€ et 4 mois à 2160€

- Dotation aux amortissements : Amort Bilan N – Amort Bilan N-1

Produits :

- Ventes : Total des Ventes HT

Gestionnaire de scénarios

Utilisation du gestionnaire de scénarios :

- Onglet « Données » → Analyse de scénarios

- Ajouter un scénario

- Entrer le Nom et les Cellules variables (ici, cellule du nombre de ventes), puis celles que l’on veut voir impactées (ici, résultat).

- On demande ensuite la synthèse pour obtenir les résultats sans que toute notre feuille soit modifiée

Note : Analyse de la situation financière de l’entreprise

Résultat positif mais trésorerie déficitaire ?

- Résultat : Différence entre les charges et les produits de l’entreprise

- Trésorerie : Différence entre les décaissements et les encaissements de l’entreprise

- Constat :

De janvier à avril : les décaissements sont toujours supérieurs aux encaissements

Mai et juin : Les soldes finaux négatifs antérieurs ont été reportés et malgré un revirement de situation (encaissements supérieurs aux décaissements), impossible d’obtenir une trésorerie positive

Origine du problème :

- Créances clients, notamment à 30 et 60 jours.

- Clients paient trop tard par rapport au besoin de trésorerie de l’entreprise

Solutions proposées :

- Demander aux clients de payer plus tôt que 60 jours

- Demander un délai supplémentaire pour régler nos fournisseurs

Simulations :

- Passer à 30 jours les règlements initialement à 60 jours :

Amélioration de la trésorerie mais toujours négative.

- Les clients A règlent au comptant, les clients B à 30 jours et les clients C ne changent rien :

Trésorerie finalement positive.

Mais situation relativement difficile à mettre en pratique.