Définition des principaux ratios et soldes de gestion utilisés dans la notation

...

Sinon

prendre

l’encours brut

au dénominateur.

Coût moyen

des

ressources

Charges d’intérêts / passifs

rémunérés

moyens

Comparer avec taux d’intérêt du pays

Voir infra mode de calcul des

passifs rémunérés

Coefficient d’exploitation

Frais de fonctionnement / PNB

< 50 %

50 à 60 %

60 à 80 %

80 à 100 %

>

100 %

Frais de fonctionnement =

frais de

personnel + frais administratif +

amortissements

ROA

Revenu net / total bilan moyen

> 2,5 %

1,5 à 2,5 %

0,75 à 1,5%

< 0,75 %

< 0 %

ROE

Revenu net /

fonds propres moyens

>25 %

15 à 25 %

7,5 à 15

%

<7,5 %

< 0 %

PNB / total bilan

moyen

Ratio aussi appelé marge

nette

RBE / total bilan

moyen

Coût du risque

/

encours net moyen

(Dotations nettes aux provisions +

passages

en pertes nets) / encours net

moyen

Commissions / PNB

Commissions nettes / PNB

Un niveau

élevé contribue

à une meilleure pérennité des revenus

Liste indicative des postes

à inclure dans le calcul des Passifs

-

Dépôts

-

Emprunts souscrits auprès

des banques

-

Solde sur le

marché

monétaire

-

Titres négociables -

Autres emprunts (inclus prêts rétrocédés par le Gouvernement, Fonds à usage

Définition

Références

Remarques

7.

Qualité des actifs

Excellente

Bonne

Moyenne

Médiocre

Mauvaise

Concours aux

parties liées

Concours aux parties liées /

encours brut

Norme AFD

: inférieur à 20% des FP

Concours aux parties liées :

inclus