Cartographie de risques bancaires

...

- Le risque de liquidité de financement est le risque que les fonds ne soient pas disponibles lorsqu’ils sont nécessaires pour honorer nos obligations financières.

- Le risque de liquidité de marché est le risque que les actifs ne puissent pas être liquidés assez rapidement. Cette situation peut survenir lorsque la liquidité d’un marché se volatilise, rendant difficile ou onéreux de clôturer ou modifier les positions. Le risque de taux d’intérêt et le risque de liquidité sont liés, étant donné que la gestion de l’un ou l’autre côté du bilan a un impact sur le risque de taux d’intérêt.

Le risque de change est le risque auquel sont exposés la rentabilité et les fonds propres en raison des variations soudaines des cours relatifs des diverses monnaies. Ce risque peut provenir directement des transactions en devises, de l’octroi de prêts en une monnaie autre que la monnaie locale du débiteur, de l’achat de valeurs mobilières émises à l’étranger, ou de l’émission de dettes libellées en devises comme source de financement. Il peut également survenir lorsque les actifs et passifs sont libellés en monnaies étrangères (ainsi que locales). La banque est aussi exposée au risque de change du fait des fluctuations défavorables des taux de change utilisés pour convertir les valeurs et les revenus exprimés en devises.

Le risque de position sur titres est le risque de perte due à l’évolution défavorable de la valeur du portefeuille d’actions en raison de l’évolution des cours des actions.

Le risque opérationnel est le risque de perte résultant de carences ou d’erreurs imputables à des procédures, au personnel et aux systèmes internes ou à des événements extérieurs. Il est inhérent à tout produit ou service fourni par la banque. Il se manifeste de diverses manières, notamment la fraude interne, la fraude externe, des erreurs de traitement des transactions, des interruptions dans la continuité des opérations, des litiges avec les employés, les clients et les vendeurs. Le risque opérationnel comprend également le risque juridique, qui est le risque de perte due à la non-conformité aux lois, aux normes éthiques basées sur la prudence et aux obligations contractuelles. Ces événements peuvent potentiellement porter atteinte à la réputation de la banque (risque de réputation).

Le risque de souveraineté inclut les risques politiques, les risques de convertibilité et les risques transfrontaliers. Il peut provenir des mesures prises par un État souverain ou de circonstances imprévues telles que les guerres ou les mouvements sociaux. Il affecte la capacité des résidents à honorer leurs obligations envers un prêteur domicilié dans un autre pays.

Risque stratégique et d’exploitation : il y a risque stratégique ou d’exploitation chaque fois que la banque lance un nouveau produit ou un nouveau service, ou lorsqu’il met en œuvre une nouvelle stratégie. Le risque est que cette stratégie puisse échouer et porter atteinte à l’image de la banque, ce qui pourrait affecter sa capacité à remporter ou à conserver des contrats. Cependant, elle évalue toujours avec attention aussi bien l’impact des facteurs externes sur ses choix stratégiques (risque stratégique) que celui du retour des informations en provenance des clients, actionnaires et autorités de tutelle sur sa rentabilité et ses fonds propres (risque d’exploitation).

Risque de non-conformité : il est lié aux violations des règles et réglementations en vigueur dans les pays où la banque opère. Le risque de non-conformité peut également survenir lorsque les règles et la réglementation applicables aux produits et activités des filiales bancaires sont ambiguës. Ce risque pourrait entraîner des sanctions, des pénalités, des dommages-intérêts voire l’annulation des contrats en cours. Les risques juridiques et réglementaires font partie des risques de non-conformité.

Le risque lié à l’information est le risque de perte due à la présentation d’informations fausses ou incomplètes au grand public, aux actionnaires ou aux autorités de régulation. La non-conformité aux règles et principes comptables dans les rapports soumis aux autorités de régulation, de supervision et aux administrations fiscales peut exposer la banque à des risques stratégiques et d’exploitation.