Devoir n°1 E4 BTS MUC

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Professionnel:

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Achat de marchandise Paiement fournisseur Vente client Paiement client

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4.Quelle est la durée du cycle d'exploitation pour l'activité «vente aux professionnels»?

La durée du cycle d'exploitation est de 60 jours.

(Durée de stockage + durée du crédit client. Soit 30 + 30).

5.Quelle est la durée du besoin du financement correspondant?

La durée du besoin du financement est de 30 jours.

(Durée du cycle d'exploitation – durée de la dette au fournisseur. Soit 60 – 30).

Partie 2: Les opérations du mois de janvier.

1.Quels sont les partenaires de Ouest Bricolage concernés par ces opérations?

Les partenaires concernés par ces opérations sont:

- La banque

- Les fournisseurs

- EDF

- L’État

- Les salariés

2.Recensez les opérations qui affectent la trésorerie du mois de janvier et calculez la trésorerie en fin de mois.

Opérations qui affectent la trésorerie du mois de janvier:

+74 000 -1 243

+14 590 -1 572

-975

-6 458

Calcul de la trésorerie en fin de mois:

Dans un premier temps j'ajoute 74 000, et 14 590 au chiffre de base de la trésorerie qui est 3 496,37.

Ce qui me donne: 92 086,37

Puis j'enlève 1 243, 1 572, 975, et 6 458 à ce chiffre.

Ce qui me donne: 81 838,37

Donc la trésorerie en fin de mois s'élève à 81 838,37€

3.À l'aide des opérations déjà recensées et affectant la trésorerie du mois de février, que remarquez-vous?

Quelle est l'origine de cette situation?

Je remarque que la trésorerie du mois de février est beaucoup plus élevée que celle de janvier.

La vente comptant aux particuliers de 74 000€, l'emprunt à la banque de 14 590€ et l'achat aux fournisseurs de marchandises à crédit de 124 000€ qui se fait donc sous 30jours est à l'origine de cette situation.

Partie 3: Besoin en fonds de roulement.

1.Calculez le besoin en fonds de roulement de l'entreprise Ouest