Cycle d’investissement
Par Ninoka • 3 Janvier 2018 • 933 Mots (4 Pages) • 730 Vues
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En conclusion, nous observons donc un besoin de financement de 30 jours, pour combler cette absence de trésorerie pendant la période où Ouest Bricolage aura payé ses fournisseurs mais n’aura pas reçu le règlement de ses ventes auprès des professionnels.
Le cycle d’exploitation du premier cycle et du deuxième révèle donc des différences sur son règlement, et influe sur la trésorerie et sur un besoin en fond de roulement pour le client professionnel.
Question 4 :
La durée du cycle d’exploitation pour l’activité vente au professionnel est de :
Durée stockage : 15jours
Crédit client : 30 jours
Donc durée cycle d’exploitations=15+30 = 45jours
Le cycle d’exploitations pour l’activité vente au professionnel est de 45jours.
Question 5 :
La durée du besoin en financement correspondant est de :
Formule : durée cycle d’exploitation – durée dette fournisseur.
Donc = 45 – 30 = 15 jours.
La durée du besoin en financement est de 15 jours.
PARTIE 2
Question 1 :
Les partenaires concernées par ces opérations sont :
Les fournisseurs : achat a crédit de 124000 euro et achat au comptant de la fourniture de bureau de 1572 euro
Clients particulier : vente comptant 74000 euro
Clients professionnels : vente à crédit 43000 euro
Apporteur de capitaux ou associés : Emprunt à la banque de 14590 euro pour investir dans l’achat d’un véhicule Renault
L’état et l’administration : impôt sur les sociétés de 975 euro et règlement facture Edf de 1243 euro.
Les salariés : règlement salaire de 6458 euro
Question 2 :
Les opérations qui affectent la trésorerie sont :
Règlement facture EDF : 1243 euro
Achat fourniture administrative : 1572 euro
Paiement impôts sur les sociétés : 975 euro
Paiement des salaires : 6458 euro
Trésorerie restant à la fin du mois :
1243+1572+975+6458=10248
Trésorerie janvier = 3496,37
[pic 1]
Question 3
Je remarque que la trésorerie à la fin du mois est négative.
Cela est due au fait que l ‘entreprise dépense de l’argent avant même d’avoir reçu le paiement de ses clients c’est-à-dire qu’elle a fait recours a un fond de roulement (BFR)pour pouvoir fonctionner c’est-à-dire effectuer les dépense nécessaire a son fonctionnement : paiement salaire, facture etc. .
PARTIE 3
Question 1 :
Calcul besoin fond de roulement = (stock+ crédit clients) – dettes fournisseur
Crédit client= 30jrs de CA = 480000/12 =40000
Dette fournisseur = 30jrs achat = 300000/12 = 25000
Stock = 12 jrs d’achat = 9677,41936
BFR= 9677,41936 + 40000 – 25000 = 24 677,41936
Question 2
Crédit client= 30jrs de CA = 480000/12 =40000
Dette fournisseur = 30jrs achat = 300000/12 = 25000
Stock = 6jrs d’achat = 4 838,70
BFR= 4 838,7096774194 +40000 – 25000 = 19 838,70
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