Rapport de stage, SARL ECC

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Tache 1 : Récupération des pièces.

Une à deux fois par mois le client dépose ses pièces au cabinet soit avec la secrétaire ou par la poste ou soit directement au chef de mission.

Le client se doit d'avoir une comptabilité a jour.

Celui-ci a souvent un emploi du temps très chargé, il semblerait alors qui déposes les pièces manquantes à son bon vouloir.

Faisant ainsi trainé la clôture de son exercice comptable.

De plus Le client s’est engagé à déposer ses pièces comptables avec le cabinet en signant la lettre de mission.

Le chef de mission place alors les pièces comptables, dans un classeur ou une pochette au nom de l'entreprise du client.

NB :Le chef de mission est souvent en relation avec son client par téléphone ou par mail

Tache 2 : Classer les pièces comptables.

Le client a déposé l'ensemble de ses pièces comptables uniquement classé par journal. Il fallut donc reclasser chaque pièce par ordres chronologiques dans le journal lui correspondant, dans le but d'avoir une liasse fiscale complète nous permettant de faire le point sur les justificatifs de cotisation professionnel (URSSAF, CGSS...).

Les factures sont souvent nombreuses possibilités d'avoir des doublons, il arrive aussi que le client insère les devis qui ne sont pas considérés comme des pièces comptables celle-ci n'entre pas en comptabilité.

Le but étant d'obtenir des classeurs classés par journaux (Achats, ventes, banque...) pour favoriser l'étude du dossier.

Il faut être attentif et concentré pour ne pas tromper dans les classements des pièces comptables.

Mon tuteur, et chef de mission, possède une méthode de classement précise pour éviter qu'il ne cherche trop ou encore qu'il ne s'y retrouve plus, j'ai adopté la même méthode que lui. Cette méthode consistait à ranger chaque pièce comptable par ordre chronologique et par journal dans un grand classeur.

Des grands classeurs éditaient au nom du Journal lui correspondant.

Tache 3 : Saisie des pièces comptables.

Une fois le classement des pièces comptables effectués, j'ai dû pour commencer par « entrer » toutes les factures d'achats en vérifiant que chacune d'entre elles soient bien rattachées à son compte de charges sur le logiciel QuadraCompta.

Par exemple : une facture d'un fournisseur Toulet Médical, je vérifie que le compte tiers est bien imputé au crédit « 08TOM » (le cabinet possède son propre plan comptable ou le compte 08 remplace le compte 401) et que le comptes de charges, ici « 6022 : achat de prothèse dentaire (l’entreprise possède des comptes spécifiques à chaque fourniture etc. ...) », soit au débit.

L'avantage c'est que tout est entièrement informatisé et d'ailleurs cette action a pour but de faciliter le lettrage.

Lors de la saisie des pièces comptables, la concentration est de mise le comptable doit avoir une parfaite maitrise de son plan comptable spécifique à son client

Mon client étant un dentiste je devais prendre connaissance de ce qu'était pour lui une fournitures (implants, bagues, dents...).

Chaque pièce comptable saisie doit être marquée d'un S et de son numéro de pièce comptable composé de 4 chiffres correspond à son mois et à son ordre d'imputation dans les journaux divers exemple pour une facture du mois d'avril le numéro commencera par 04XX si elle arrive en 23e position sera alors 0423.

Tache 4 : Saisie Bancaire/ Utilisation de eBICS

eBICS : est un protocole de communication sécurisé permettant l’échange de fichiers entre des clients et des établissements bancaires.

Disponible sur QuadraCompta, l'utilisation du logiciel « eBICS » permet aux comptables et experts-comptables de gagner en productivité et temps, car celui-ci automatise les saisies bancaires le logiciel est « intelligent » il rattache directement le paiement aux fournisseurs.

Par exemple : pour un compte de la classe 602 avec comme libellé l'intitulé du compte plus le nom du fournisseur sera directement rattaché aux comptes tiers qui lui convient et ceux pour tous les autres mois

Gain de temps et de productivité considérables vue qu'on est donc plus obligé d'effectuer ligne par ligne les écritures bancaires qui sont souvent nombreuses

Le logiciel n'est pas sans faille il arrive qu'il puisse manquer des lignes voir même des pages.On rajoute le comptable ne peut agir sans l'accord de son client,il verse aussi une redevance à Quadratus de plus pas toutes les banques sont partenaires avec eBICS

Dans les cas de figures ont je n'ai pas pus utilisé eBICS il a fallut enregistrer ligne pas ligne chaque écritures bancaires mais mon client étant encore une fois un dentiste je pus enregistrer directement dans un compte 7061 : Honoraires encaissés par virement ou 7063 : Honoraires encaissés par CB toutes ses prestation d'un mois même si celle ci venaient de client different.

Et pour vérifier si je n'ai pas fait d'erreur je regarde si j'obtiens l'écart que j'ai obtenue Le 31/12/N-1 à chaque mois de mon année N.

Exemple : Si le 31/12/N-1 j'ai un solde créditeur de 3727.12€. Je dois retrouver cet écart à n'importe quel mois de mon année N

Tache 5 : Les Comptes D'attentes

Une fois eBICS effectué ou la saisie manuelle tous les comptes sans information sont placés dans le compte d’attente 4711 , c’est là que commence la tâche : il faut les imputer dans le compte de charge correspondant.

Par exemple le chèque émis de 2300€ dont on ne retrouve pas il paie quoi sont placés dans ce compte 4711 « Comptes d’attentes » et les autres transactions sans factures sont basculés dans le compte 4551« Compte associés » (l'entreprise étant une « SELARL ») dans l’attente d’une facture.Cela