La sécurisation des flux cash de la société Amendis

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Face aux contraintes extérieures, la gestion d’une entreprise devient de plus en plus délicate , elle doit être conduite aujourd’hui de façon quasi irréprochable si l’on veut développer ses chances de survie compte tenu de l’accroissement des menaces qui pèsent sur son environnement.

L’expérience riche que nous avons vécue à Amendis, fut l'objet de ce rapport intitulé : "la mise ne place d’une procédure de sécurisation des flux cash de la société Amendis ».

La démarche suivie est la démarche générale du contrôle interne dans ses trois phases à savoir : l’analyse des procédures existantes, l’analyse des risques et leur représentation graphique et finalement la proposition des actions et des recommandations afin d’améliorer la procédure existante.

Le présent rapport s’attachera à placer dans un premier chapitre l’entreprise d’accueil dans son environnement économique, social et financier. Ensuite, poser la problématique et la mission de stage pour y répondre.

Un deuxième chapitre sera consacré à la présentation de la méthodologie de travail pour enfin aboutir aux recommandations et la conclusion.

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Partie1 : Présentation de la société et de la mission

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- Présentation de la société :

Avant de traiter l’objet de notre stage à AMENDIS, il s’avère nécessaire de donner une présentation de la société d’accueil en rappelant brièvement l’historique de sa création, ses principaux métiers et partenaires ainsi qu’en donnant un aperçu de sa structure interne.

A- Présentation Générale d’Amendis :

« Filiale de Veolia Environnement au Maroc, Amendis est un acteur institutionnel de premier plan au service de l'amélioration du cadre de vie des citoyens. Il joue un rôle majeur dans le domaine des services à l'environnement. Amendis est chargé depuis

2002, de la gestion déléguée des services d'assainissement liquide et de distribution d'eau potable et d'électricité de la Wilaya de Tanger.»

- Historique :

Avant la fin du protectorat, la distribution de l’eau potable et de l’électricité est à la charge de la Société Marocaine de Distribution d’eau, d’électricité et de gaz (SMD). Dès l’indépendance de 1956, on assiste au transfert de ces services à deux nouvelles structures qui se partagent l’approvisionnement de la ville de Tanger : la Régie des services de l’Eau et de l’Electricité (RSEE), organisme municipal gérant le monopole de l’eau potable et la vente de l’électricité, et la Compagnie Electras Marroquies (CEM), société privée assurant en gérance la distribution de l’énergie électrique de la zone.

La forte croissance démographique due à l’exode rural entraîne une forte augmentation des besoins. La Régie Autonome Intercommunale de Distribution d’Eau et d’Electricité (RAID) est donc créée en 1967 pour faire face à cette nouvelle dimension.

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La RAID était un établissement semi-public sans but lucratif sous tutelle du Ministère de l’intérieur et soumis au contrôle financier du Ministère de la Finance.

Elle avait pour activité principale, la distribution de l’énergie électrique fournie par l’ONE et de l’eau potable fournie par l’O.N.E.P, à travers tous les centres et les communes urbaines de la Wilaya de Tanger. Cette activité n’a cessé de se développer en fonction des besoins croissants des habitants s’ajoutant à l’extension de la Province et l’approvisionnement d’Assilah à partir de 1975.

Lancé en février 1999, l’appel d’offre international a réuni 6 grands consortiums Européens et Nord Américains, dont les dossiers ont été soumis aux autorités concernées réunies au sein de commissions de jugement multidisciplinaires.

Au terme d’une analyse approfondie, c’est le groupement Vivendi Environnement – Hydro Québec – ONA – SOMED qui a été désigné, le 28 février 2001, comme futur concessionnaire des services publics de l’eau, de l’assainissement et de l’électricité pour la région Tanger- Tétouan.

Dès l’annonce des résultats de l’offre publique, la transition du mode « Régie » au mode

« Délégation », accompagnée de changements organisationnels a conduit à la naissance d’Amendis en 2002.

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- Les partenaires de la société :

- les critères de choix du groupement

Le choix d’AMENDIS s’est appuyé sur la qualité de son offre, tant sur le plan technique que social et financier. En plus, L’expérience, la solidité financière et la complémentarité des partenaires ont été des arguments déterminants en faveur du Groupement ainsi qu’une garantie pour la conduite de ce projet d’envergure dans les meilleures conditions.

- Les membres du groupement :

Numéro un mondial des services à l’environnement avec un chiffre d’affaires de 26,5 milliards d’euros en 2000, dont 58% à l’international, Vivendi Environnement a développé son expertise dans 4 activités gérées par des filiales spécialistes :

L’eau et l’assainissement Vivendi Water

Les services énergétiques Dalkia

La propreté Onyx

Le transport des voyageurs Connexe

Expert de la gestion déléguée d’installation des réseaux d’eau potable et des réseaux d’assainissement des eaux usées, Vivendi Water a réalisé à elle seule un chiffre d’affaires de 12.9 milliards d’euros, dont 72% auprès des collectivités locales. Grâce à ses 69 000 collaborateurs intervenant dans 100 pays, Vivendi dessert actuellement plus de 110 millions de personnes à travers le monde.

Premier opérateur public d’électricité au Canada, Hydro Québec figure