Cycle d’investissement

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En conclusion, nous observons donc un besoin de financement de 30 jours, pour combler cette absence de trésorerie pendant la période où Ouest Bricolage aura payé ses fournisseurs mais n’aura pas reçu le règlement de ses ventes auprès des professionnels.

Le cycle d’exploitation du premier cycle et du deuxième révèle donc des différences sur son règlement, et influe sur la trésorerie et sur un besoin en fond de roulement pour le client professionnel.

Question 4 :

La durée du cycle d’exploitation pour l’activité vente au professionnel est de :

Durée stockage : 15jours

Crédit client : 30 jours

Donc durée cycle d’exploitations=15+30 = 45jours

Le cycle d’exploitations pour l’activité vente au professionnel est de 45jours.

Question 5 :

La durée du besoin en financement correspondant est de :

Formule : durée cycle d’exploitation – durée dette fournisseur.

Donc = 45 – 30 = 15 jours.

La durée du besoin en financement est de 15 jours.

PARTIE 2

Question 1 :

Les partenaires concernées par ces opérations sont :

Les fournisseurs : achat a crédit de 124000 euro et achat au comptant de la fourniture de bureau de 1572 euro

Clients particulier : vente comptant 74000 euro

Clients professionnels : vente à crédit 43000 euro

Apporteur de capitaux ou associés : Emprunt à la banque de 14590 euro pour investir dans l’achat d’un véhicule Renault

L’état et l’administration : impôt sur les sociétés de 975 euro et règlement facture Edf de 1243 euro.

Les salariés : règlement salaire de 6458 euro

Question 2 :

Les opérations qui affectent la trésorerie sont :

Règlement facture EDF : 1243 euro

Achat fourniture administrative : 1572 euro

Paiement impôts sur les sociétés : 975 euro

Paiement des salaires : 6458 euro

Trésorerie restant à la fin du mois :

1243+1572+975+6458=10248

Trésorerie janvier = 3496,37

[pic 1]

Question 3

Je remarque que la trésorerie à la fin du mois est négative.

Cela est due au fait que l ‘entreprise dépense de l’argent avant même d’avoir reçu le paiement de ses clients c’est-à-dire qu’elle a fait recours a un fond de roulement (BFR)pour pouvoir fonctionner c’est-à-dire effectuer les dépense nécessaire a son fonctionnement : paiement salaire, facture etc. .

PARTIE 3

Question 1 :

Calcul besoin fond de roulement = (stock+ crédit clients) – dettes fournisseur

Crédit client= 30jrs de CA = 480000/12 =40000

Dette fournisseur = 30jrs achat = 300000/12 = 25000

Stock = 12 jrs d’achat = 9677,41936

BFR= 9677,41936 + 40000 – 25000 = 24 677,41936

Question 2

Crédit client= 30jrs de CA = 480000/12 =40000

Dette fournisseur = 30jrs achat = 300000/12 = 25000

Stock = 6jrs d’achat = 4 838,70

BFR= 4 838,7096774194 +40000 – 25000 = 19 838,70