ACTIVITE PROFESSIONNELLE DE SYNTHÈSE N°1

...

nombreux Stagiaire

LS

Entretien avec M. Pansu

1,5

4,5

5 Chef de mission Bernard Le Goff

Conception du plan comptable

0,5

Lettre de présentation du plan comptable.

0,75

Procédure de Production

2

Calcul des coûts et résultats analytiques

2,5

Rédaction du rapport

1,5

Publipostage 1

Coefficient de facturation

Chef de mission 1,5

Chargé de mission 1

Assistant 0,75

Stagiaire 0,5

DOCUMENTS COMPTABLES

Extrait de la balance avant inventaire au 31/12/2014 SARL PACA :

N°

Comptes

Soldes

Débit Crédit

(…) (…) (…) (…)

601 Achats de matières premières 137 072,12

602 Achats stockés et autres approvisionnements 19 896,80

606 Achats non stockés de matières et fournitures 10 821,33

615 Entretien et réparations 1 422,67

616 Prime d’assurances 2 438,67

622 Rémunérations d’intermédiaires et honoraires 3 049,33

623 Publicité, publications, relations publiques 2 737,33

624 Transports de biens 4 160,00

626 Frais postaux et de télécommunication 4 806,67

627 Services bancaires et assimilés 1 277,33

631 Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunération 4 146,67

635 Autres impôts, taxes et versements assimilés 10 162,67

641 Rémunérations du personnel 276 560,00

645 Charges de sécurité sociale et de prévoyance 105 093,33

661 Charges d’intérêts 8 133,33

665 Escomptes accordés 4 166,67

671 Charges exceptionnelles sur opération de gestion 548,00

701 Ventes de produits finis 663 400

771 Produits exceptionnels sur opérations de gestion 273,00

Cet extrait de balance a été exporté du PGI CEGID vers le tableur EXCEL.

Nom du fichier : InfoPaca.xls

Extrait du livre de paie au 31/12/2014 :

Salaires Charges sociales

Gérant 45 733,33 15 893,33

Employés administratifs 38 266,67 14 541,33

Représentant 29 200,00 11 096,00

Agents de production 145 066,67 56 500,00

Ouvrier d’entretien 18 293,33 7 062,67

CABINET SG EXPERTISE ET CONSEIL

De : M. Luis Simoes

Comptable stagiaire A : M. Ludovic Johansen

Chargé de mission

Objet : Entreprise PACA, Dépouillement des factures Date : 10/01/2015

NOTE D’INFORMATION

Monsieur,

Afin de ventiler les différents soldes de la balance avant inventaire de l’exercice 2014 entre les différents produits et les différents achats, j’ai recensé l’ensemble des factures de l’année.

J’ai regroupé les informations dans le tableau synthétique ci-dessous :

Dépouillement des factures exercice 2014 Quantité Prix unitaire Total

Vente de confitures d’oranges (cartons de 24 pots) 3 500 35,00 122 500,00

Vente de confitures de citrons (cartons de 24 pots) 1 800 32,90 59 220,00

Vente de pâtes de fruits (cartons de 10 boites) 4 320 111,50 481 680,00

Achat d’oranges (kg) 27 726,00 1,02 28 280,52

Achat de citrons (kg) 10 279,00 0,84 8 634,36

Achat de fruits (kg) 44 035,00 1,17 51 520,95

Achat de sucres (tonnes) 50,70 847,00 42 942,90

Achat de vanille (kg) 124,50 45,73 5 693,39

Achat de pots en verre 126 850 0,12 15 222,00

Achat de boîtes décorées (lot de 1000) 44 90,00 3 960,00

Achat de cartons « confitures » 4 920 0,09 442,80

Achat de cartons « pâtes de fruits » 3 400 0,08 272,00

Eau, électricité, gaz 7 415,07

Papeterie 356,64

Bouchons, couvercles 3 049,63

Transport sur achat 3 354,67

Transport sur vente 805,33

Le