Politique financière à Court Terme
Par Matt • 18 Juin 2018 • 5 966 Mots (24 Pages) • 514 Vues
...
Mois
ventes
Janvier
Février
Mars
Avril
Mai
Juin
Encaissements
720
2664
3840
4224
3804
4800
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§2 : Tableau des décaissements :
Ce tableau fait apparaître des achats mensuels en tenant compte des délais des règlements.
- Le tableau des achats
Exp : l’Ets règle les achats aux frs ainsi :
50% le mois suivant
50% le mois d’après
Les achats du 1er semestre sont les suivants (HT) :
Janvier : 2800
Février : 1800
Mars : 2700
Avril : 3000
Mai : 2600
Juin : 3500
- On calcule les montants des achats en TTC :
Montant des achats HT
Montant des achats TTC
2800
3360
1800
2160
2700
3240
3000
3600
2600
3120
3500
4200
JANVIER
3360
50% => 1680
Février
50% => 1680
Mars
FEVRIER
2160
50% => 1080
Mars
50% => 1080
Avril
MARS
3240
50% => 1620
Avril
50% => 1620
Mai
AVRIL
3600
50% => 1800
Mai
50% => 1800
Juin
MAI
3120
50% => 1560
Juin
50% => 1560
Juillet
JUIN
4200
50% => 2100
Juillet
50% => 2100
Août
Mois
achats
Janvier
Février
Mars
Avril
Mai
Juin
décaissements
-
1680
2760
2700
3420
3360
- Tableau des autres décaissements
Il s’agit des décaissements concernants les ch. Personnel , ch. Sociales, frais de loyer, eau, électricité, les différents impôts…
- Calcul de la TVA à payer
Régime des encaissements et décaissements
TVA facturée(m) – TVA récupérable (m)
TVA F > TVA R => TVA due
TVA F Crédit de TVA
Exp :
Janvier
Février
Mars
Avril
Mai
Juin
TVA Facturée
TVA Récupérable
=
- Budget des décaissements
- Décais.achats
- Décais.TVA
- Décais. Salaires, ch sociales, différents impôts
- Décais frais fin
- Décais autres ch (décaissées)
§ 3 : Budget de Trésorerie
Janvier
...