La facture cas

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La seule différence c’est qu’il faudra remplacer les montants HT par le montant du NC.

La réduction financière doit être enregistrée comptablement dans un compte 665 escomptes accordés chez le vendeur et dans un compte 765 escompte obtenu chez acheteur.

Fais de Port : Enregistrement des frais de port s’effectue dans le compte 7085 chez le vendeur et 6241 chez l’acheteur. Les frais de port se situent avant la TVA, il peut s’agir de frais de port forfaitaire lorsque le fournisseur livre lui-même la marchandise et facture un forfait au client. Il peut également s’agir d’un port débours lorsque fournisseur demande au transporter d’effectuer la livraison et facture ensuite le client, enfin le fournisseur peut également prendre à sa charge le transport on parle alors d’une vente franco de port.

Acompte : Lorsque le client à verser une somme d’argent à la commande il faudra en tenir compte lors de la facturation. L’acompte se situe après le TTC pour former le solde à payer. Pour enregistrer l’acompte il faudra utiliser un compte 4191 chez le vendeur et 4091 chez l’acheteur.

Emballage consigné : Dans certains cas, le fournisseur va souhaiter récupérer son emballage, on parle alors d’emballage consigné. Le client va payer la consigne sur la facture d’origine et sera remboursé de la somme lors de la restitution de l’emballage sous la forme d’un avoir. Pour enregistrement de l’emballage on utilisera le compte 4196 chez le vendeur et 4096 chez l’acheteur.

Facture d’avoir : lorsque le fournisseur a besoin de modification la facture d’origine, soit parce que le client a retourné la marchandise ou soit il a oublié une réduction, il ne pourra pas le faire directement car facture pas modifiable. Il faudra alors recourir à une facture d’avoir

3 raison d’effectuer un avoir :

- L’avoir pour retour de marchandise : le client va retourner au fournisseur un ou plusieurs articles déjà facturé. Le fournisseur devra donc établir un avoir pour ses articles retournés. La facture d’avoir se présente de la même manière que la facture classique mais le TTC apparait en négatif

- La facture d’avoir pour réduction oublier : lorsque le fournisseur a oublié de faire figurer une remise ou un rabais ou encore escompte sur la facture d’origine, il doit procéder à une régularisation grâce à la facture d’avoir

- L’avoir pour restitution de ristourne : deux possibilités :

- Barème par tranche : reprendre la tranche comprenant CA du client

- Barème progressif : faudra commencer par la 1ere tranche puis passer aux suivant jusqu'à obtention total du client.