Sc01205 mode et cie

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Rendus et rabais sur vente /facture 986 (vêtements était taché)

30-déc Équipement roulant 1053 30 000.00

CTI à recouvrer 2028 1 500.00

RTI à recouvrer 2030 3 142.13

Dette à long terme 2052 34 642.13

Achats une mini-fourgonnette, fact. 300214 par un emprunt à long terme de 60 mois à 0%

30-déc Frais bancaire 5597 276.46

Encaisse 1001 40.00

Encaisse 1001 236.46

Paiement les frais de services et les frais de carte de crédit

31-déc Salaire (1) 5522 480.00

Salaire à payer 2003 480.00

Salaire courus au 31 décembre (32*15)

31-déc Vacances (2) 5523 739.80

Vacances à payer 2004 739.80

18495/4%

31-déc Amortissement - Bâtiment (3) 5540 5 000.00

Amortissement Cumulé - Bâtiment 1042 5 000.00

Amortissement annuel (200000/40)

31-déc Amortissement - Mobilier (4) 5542 2 000.00

Amortissement Cumulé - Mobilier 1068 2 000.00

Amortissement annuel (20000/10)

31-déc Électricité (5) 5590 243.81

Électricité à payer 2010 243.81

Électricité pour la période du 1er au 31 décembre 2016

31-déc Coût des Ventes (6)

Stock au 31 décembre 15 783.00

Achats 31 989.70

Moins: Rendus et rabais sur achats (474.96)

Escomptes sur achats (489.00)

Coût des marchaindise destinées à la vente 46 808.74

Coût des stock de vêtements 11 018.00

Moins: Stock de vêtements au 31 décembre 11 018.00

31-déc Entretien (7) 5560 241.45

Entretien payée d’avance 1023 241.45

31-déc Assurance (8) 5535 1 260.00

Assurance payée d’avance 1028 1 260.00

31-déc Intérêts sur la dette à long terme (9) 5596 305.62

Intérêts à payer 2009 305.62

le paiement d’intérêt couvre la période du 19 décembre au18 janvier 2017

31-déc Sommaire des résultats 3600 90 502.76

Rendus & rabais sur ventes 4014 542.00

Escompte sur ventes - Vêtements 4015 1 619.23

Achats - Vêtements 5005 38 514.70

Salaires 5522 18 495.00

Vancanes 5523 739.80

Charges Sociales 5525 3 043.86

Mannequins 5530 855.53

Fournitures de couture 5531 4 204.13

Assurances 5535 2 236.87

Amortissement -Bâtiment 5540 5 000.00

Amortissement -Mobilier 5542 2 000.00

Publicité et promotion 5555 1 642.56

Entretien 5560 2 386.47

Téléphone 5588 624.00

Électricité 5590 2 576.36

Intérêts sur la dette à long terme 5596 3 993.79

Frais bancaires 5597 2 028.46

Clôture des comptes de charges

Sommaire des résultats 3600 139 981.49

Revenus - Services d’altérations 4007 56 988.09

Ventes-Vêtements 4013 81 879.44

Rendus et rabais sur achats -Vêtements 5006 624.96

Escompte sur achats -Vêtements 5507 489.00

31-déc Sommaire des résultats 3600 49 478.73

GabrielleDesgagné-Capital 3001 49 478.73

Clôture du compte sommaire des résultats

31-déc GabrielleDesgagné-Capital 3001 57 600.00

Gabrielle Desgagné -Retraits 3002 57 600.00

Clôture du compte Retraits

Mode et cie enr.

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