Rapport de stage, syndic

...

Toute la comptabilité de chacun des clients est enregistrée sur le logiciel comptable qui transmet tous les données a un serveur qui est base a l’extérieur du cabinet ce qui permet au cabinet de mieux gère leur base de donne vue que l’établissement et en réseau client-serveur.

Avant de commencer son travail, chaque comptable doit faire une restauration de la comptabilité de chaque immeuble.

A la fin de chaque travail, il faut sauvegarder son travail sur le logiciel comptable et le logiciel de gestion.

Le travail est régulièrement et périodiquement enregistré sur l’ordinateur pour ne pas perdre la comptabilité d’un immeuble.

[pic 5]III) Les travaux effectués

Le dossier que j’ai décidé de traiter dans ce stage est un cabinet spécialisé dans la gestion des copropriétés ; Voici quelques tâches que j’ai effectuées.

- Enregistrement des factures d’achats

Tout d’abord, je dois classer les factures par numéro de mandat. Ensuite, je peux débuter l’enregistrement dans le logiciel de comptabilité GI dans le journal des achats. Le plan comptable est constitué :

- De comptes fournisseurs 401 et les trois premières lettres du nom du Fournisseur ;

- Des comptes de charges : 607000 achats de marchandises, 604000 Prestation de service, 624100 transports, 606300 fournitures d’entretien et petit équipement;

- Des comptes de TVA : 445663 TVA déductible 20%, 445662 TVA déductible 10%.

Pour les factures des mois précédents qui n’ont pas encore été enregistrées, je l’enregistre dans le mois correspondant en y mettant la TVA à régulariser (4456631 TVA déductible 20% à régulariser ou 4456621 TVA déductible 10% à régulariser). Pour finir, je l’enregistre, j’imprime le brouillard et je range les factures.

2) Enregistrement de la banque

Il faut :

- Les relevés bancaires pour chaque immeuble ;

- Les chèques

L’enregistrement consiste à saisir chaque relevé bancaire pour permettre de déterminer si l’entreprise a bien régler ses sous-traitent. Dans le cas où je ne trouve pas le numéro de compte approprié au montant, je dois le mettre dans le compte « 471 compte d’attente » et demander une explication au conseil syndical de cet immeuble. Les relevés bancaires comprennent les paiements des clients par les chèques à encaisser, le versement des salaires, les frais bancaires, les chèques des sous-traitent et les chèques relatifs aux charges.

Je saisis les relevés bancaires dans le logiciel de comptabilité (GI) dans le journal de banque Delubac & Cie (512200).

[pic 6]3) Les acomptes

Les acomptes s’enregistrent dans le journal de banque (512).

Lors de l’enregistrement des acomptes, on trouve :

- Des acomptes clients ;

- Des acomptes fournisseurs ;

- Des acomptes sur salaire.

4) Le lettrage

Le lettrage s’effectue grâce aux enregistrements des achats, des ventes ainsi que les relevés bancaires. Le lettrage s’effectue dans le logiciel comptable pour chaque compte fournisseurs. Il consiste à chercher le règlement de la facture correspondante. Dès que les deux montants correspondants sont trouvés, il suffit de cliquer sur les montants identiques et d’effectuer un lettrage manuel.

Je dois également effectuer le lettrage des comptes :

[pic 7]« 421 Personnel – Rémunérations dues »

« 530 Caisse »

« 580 Virements internes »

A la fin du lettrage, on peut déterminer les sous-traitent qui restent à payer.

6) Déclaration de TVA

A la fin des opérations concernant la TVA (enregistrement des achats, des ventes et de la banque), le comptable établit une déclaration de TVA, une CA3 :

- TVA collectée :

TVA collectée à 20% : montant des encaissements sauf traiteur ;

TVA collectée à 10% : montant des ventes traiteur ;

Avances sur commande : montant des acomptes

- TVA déductible :

TVA sur immobilisations

TVA déductible à 20%

TVA déductible à 10%

TVA à régulariser à 20%

TVA à régulariser à 10%

La TVA à régulariser sert à enregistrer la TVA du mois précédents, TVA qui n’a pu être déduite sur la déclaration CA3. Une fois régularisée, cette TVA est réimputée dans les comptes correspondants (20% ou 10%).

Ainsi je détermine le montant de la taxe à payer pu à recevoir envers l’Etat. La comptabilisation de la CA3 et génère automatiquement par le logiciel comptable GI.

L’enregistrement consiste à solder les comptes de TVA déductible et collectée.

Toutes les déclarations de TVA sont rangées dans le dossier de l’immeuble.

Mais le cabinet ne fait que peut de déclaration de tva car la majorité des immeubles sont exonère de tva

[pic 8]7) La paie

Le comptable saisit et imprime toutes les fiches de salaire ainsi que des récapitulatifs qui déterminent le montant total des cotisations sociales pour chacun des organismes suivants :

- Assedic

- Urssaf

- Caisse de retraite

- Mutuelle

- Prévoyance