ADM 2213 : Budgétisation des services de santé et des services sociaux

...

Question 2-a. Compte tenu des nouveaux paramètres budgétaires, quel est le budget initial de la Direction des soins infirmiers pour 201y-201z?

Pour l’année 201x-201y, au 31 mars 201y, le budget octroyé pour la Direction des soins infirmiers est de 49 567 647$. Au cours de la même année, le total des dépenses brutes admissibles étaient de 100 000 000$. Si l’on divise le budget de la Direction des soins infirmiers par le total du budget des dépenses brutes admissibles, et que l’on multiplie l’équation par 100, on obtient le pourcentage que la dépense destinée à la Direction des soins infirmiers représente du budget total. Or, sachant en termes de pourcentage les dépenses reliées à la Directions des soins infirmiers, il sera possible de trouver le budget initial pour l’année en cours.

Ratio du budget octroyé pour la Direction des soins infirmiers en terme du budget total de dépenses pour l’année 201x-201y : 49 567 647$ ÷ 100 000 000$ = 0,49567647

Pourcentage du budget octroyé pour la Direction des soins infirmiers en terme du budget total de dépenses pour l’année 201x-201y : 0,49567647 x 100% = 49,567647% du

Budget initial de la direction des soins infirmiers pour 201y-201z = budget total des dépenses X pourcentage que représente le budget initiale de la Direction des soins infirmiers = [pic 12]

102 350 000$ X 49,567647% = 50 732 486,7$

Question 2-b. Quel est le budget initial du service d’obstétrique de la Direction des soins infirmiers pour 201y-201z?

Tout d’abord, il importe de connaître le ratio que le budget destinée au service d’obstétrique représente du budget total pour la Direction des soins infirmiers et ceci pour l’année 201x-201y. Par la suite, il sera possible de multiplier le ratio obtenu par le budget initial de la Direction des soins infirmiers pour 201y-201z préalablement identifié.

Autrement dit :

Ratio que les dépenses totale pour le service obstétrique représentes du budget total pour la Direction des soins infirmiers pour 201x-201y = 2 985 294$ ÷ 49 567 647$ = 0,06022666

Budget initial du service d’obstétrique de la Direction des soins infirmiers pour 201y-201z =[pic 13]

0,06022666 x 50 732 486,7$ = 3 055 448,2 $

Question 3.

DEUXIÈME PARTIE

Question 4-a.

Tableau 4 : Indice de productivité temporelle (IPT) du service de consultation externe de 2013-2014 à 2018-2019 avec 2017-2018 comme année de référence (indice de l’année de référence = 100)

Année

Visites (nb)

Coûts

Coût unitaire

IPT

2013-2014

85 317

1 528 865 $

17.92 $

93.9

2014-2015

92 606

1 619 816 $

17.57 $

96.2

2015-2016

94 389

1 658 138 $

17.57 $

95.8

2016-2017

91 651

1 652 032 $

18.03 $

93.3

2017-2018

102 084

1 717 714 $

16.83 $

100

2018-2019

113 713

1 803 738 $

15.86 $

106.1

Question 4-b.

IPT : Indice de productivité temporelle

CUAR : Coût unitaire de l’année de référence

IPTAR : Indice de productivité temporelle pour l’année de référence

CU 2018-2019: Coût unitaire

IPT 2018-2019 = (CUAR X IPTAR) ÷ CU 2018-20149[pic 14]

IPT 2018-2019 = (17.92 X 100) ÷ 15.86 = 113

Question 5-a)

L’agence alloue au centre de santé une augmentation de 4% de son budget de 2019-2020 par rapport à celui de 2018-2019, étant de 4 000 000$. Donc, 1,04 x 4 000 000$ = 4 160 000$ pour l’année 2019-2020. Si l’on applique l’approche paramétrique avec le budget-objet, on doit augmenter le budget de chaque service de manière uniforme selon celui reçu l’année précédente, et ceci sans tenir compte de l’indice de productivité. Autrement dit, Budget 2018-2019 X 1.04 = budget 2019-2020.

Calcule : [pic 15]

Centre d’activité A : 700 000 $ x 1.04 = 728 000 $[pic 16]

Centre d’activité B : 1 700 000 $ x 1.04 = 1 768 000 $[pic 17]

Centre d’activité C : 1 000 000 $ x 1.04 = 1 040 000 $[pic 18]

Centre d’activité D : 600 000 $ x 1.04 = 624 000 $[pic 19]

Budget total : 728 000 $ + 1 768 000 $ + 1 040 000 $ + 624 000 $ = 4 160 000 $

Question 5-b.

La valeur des extrants en 2018-2019 = indice de productivité x le budget 2018-2019 ÷ 100[pic 20]

Centre d’activité A : 91 x 700 000$ ÷ 100 = 637 000$[pic 21]

Centre