À l'aide des paramètres précédents, complétez le tableau suivant.

...

Salaires - syndiqués: 2 000 000 x 2% = 2 040 000 $

Salaires - cadres: 250 000 x 1% = 252 500 $

Part de l'employeur: 235 294 x 8% = 254 118 $

TOTAL 3 051 618 $

- Supposons qu’en 201y‐201z le Centre hospitalier Saint‐Denis réalise des revenus provenant des suppléments de chambre de 1 700 000 $, au lieu du montant que vous avez calculé à la question 1 à l’aide des paramètres budgétaires pour 201y‐201z (tableau 1). Dans un contexte de budget‐objet et d’application de l’approche paramétrique, quel serait l’impact financier de cet écart de revenus sur le budget du service d’obstétrique de l’établissement pour 201y‐201z, tel que vous l’avez calculé à la question 2b)? Exposez votre raisonnement et vos calculs.

Les prévisions de revenus pour les suppléments de chambre étaient de 2 180 000 $. Comme les revenus sont de 1 700 000 $, les revenus du centre hospitalier glissent de 5 650 000 $ à 5 170 000 $. Comme la subvention d'équilibre n'a pas changé, le budget de l'établissement passe de 102 430 000$ à 101 950 000 $.

Comme le budget du service de l'obstétrique de la Direction des soins infirmiers avait été fixé à 2 985 294 $, sa part du budget de l'établissement était de 2 985 294 $ sur 102 430 000$, soit 2.9145%. En appliquant l'approche paramétrique, la compression des dépenses du service de l'obstétrique de la Direction des soins infirmiers serait de 2.91% x 480 000$, soit 13 968 $.

- Présentez vos réponses aux deux questions suivantes sous forme de tableau ou donnez les calculs qui vous conduisent à ces réponses.

- Calculez le coût unitaire et l'indice de productivité temporelle du service de consultation externe dont les statistiques apparaissent ci-dessous.

TABLEAU 4

Indice de productivité temporelle (IPT) d’un service de consultation externe de 2013‐2014 à 2018‐2019 avec 2017‐2018 comme année de référence (indice de l’année de référence = 100)

Année

Visites (nb)

Coûts

Coût unitaire

IPT

2013-2014

185,317

2,528,865 $

13.65 $

98.5

2014-2015

192,606

2,619,816 $

13.60 $

98.9

2015-2016

194,389

2,658,138 $

13.67 $

98.4

2016-2017

191,651

2,652,032 $

13.84 $

97.2

2017-2018

202,084

2,717,714 $

13.45 $

100.0

2018-2019

213,713

2,803,738 $

13.12 $

102.5

- Quel serait l'indice de productivité temporelle du service pour l'année 2018-2019 si l'année de référence était 2013-2014?

Réponse: 104.0

Raisonnement:

2013-2014 a un indice de productivité temporelle de 100 puisque c'est l'année de référence.

Donc (13.65$ x 100) / 13.12$ = 104.039

- Le tableau 5 présente les dépenses par service du Centre de santé Nouvelle Frontière pour l’année financière 2018‐2019 ainsi que l’indice de productivité de chacun de ses services durant cette année. Pour 2019‐2020, l’agence alloue au centre de santé une augmentation de budget de 3 % par rapport à son budget de 2018‐2019.

- Quel serait le budget du Centre de santé Nouvelle Frontière et de chacun de ses services en 2019-2020 si on appliquait le budget-objet avec approche paramétrique?

Centre

Indice de

Budget

Budget

d'activités

productivité

2018-2019

2019-2020

A

103

700,000 $

721,000 $

B

105

1,700,000 $

1,751,000 $

C

94

1,000,000 $

1,030,000 $

D

96

600,000 $

618,000 $

Total

4,000,000 $

4,120,000 $

- Quelle est la valeur des extrants de chaque service du Centre de santé Nouvelle Frontière en 2018-2019?

Centre

Budget

Indice