Cas application tresorerie et correction
Par Matt • 8 Mai 2018 • 1 569 Mots (7 Pages) • 603 Vues
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- Quelle solution l’entreprise a-t-elle pour éviter les intérêts de découvert ?
Essayer de réduire le BFR soit :
- Diminuer les stocks en mettant en place une gestion des stocks rigoureuse
- Diminuer les créances clients, en accordant des escomptes pour règlement comptant, en demandant aux clients de payer des acomptes ou de payer par avance leurs achats. Mettre en place une gestion rigoureuse des créances clients afin d’être assuré que les clients paient bien à la date d’échéance fixée
- Demander aux fournisseurs des délais de paiements plus longs
EXERCICE 2 :
- Calculer les intérêts produits par chacun des prêts
Valeur nominale du prêt
Formule de calcul
Intérêts
Montant à payer en fin d’échéance
5 480
5 480 x 0,09 x 53 / 360
72,61
5 552,61
15 807
15 807 x 0,09 x 78 / 360
308,24
16 115,24
Total à rembourser
21 667,85
- Calculer les montants remboursés par l’entreprise : 21 667,85€ TEG = 380,85 x 100 / 21 287 = 1,80%
EXERCICE 3 :
- Calculer le coût de la remise à l’escompte de l’effet de commerce par le fournisseur à sa par la banque au taux de 10%
juin
juillet
Aout
septembre
15
30
30
30
Intérêt de l’emprunt : coût de la vente à crédit
Valeur nominale
Formule
Intérêt
Agios
Valeur actuelle
25 000
25 000 x 0,1 x 105 / 360
729,17
729,17+ 40 = 769,17€
25 000 – 769,17 = 24 230,83€
- Est-il préférable d’accorder un escompte ou d’accorder un délai de paiement de 90 jours fin de mois ?
Coût de l’escompte : coût de la vente au comptant
Valeur du contrat sans escompte
Formule
Valeur du contrat après escompte
25 000
25 000 x 0,98
24 500€
La vente à crédit est plus coûteuse que la vente au comptant
Exercice 4 :
- Calculer le montant de l’escompte et des agios
Nombre de jours
décembre
janvier
8
31
Valeur nominale
formule
Escompte
Commission
agios
15 652
15 652 x 0,0987 x 40 / 360
171,65
4
175,65
- Calculer la valeur actuelle de l’effet de commerce, quelle sera le montant viré au crédit du compte du client ?
Valeur nominale
Formule
Valeur actuelle
15 652
15 652 – 175,65
15 476,35
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Exercice 5 :
- Calculer le montant de l’escompte total
Escompte = intérêts = V0 x( i/360) x n
Vo = valeur nominale de l’effet de commerce ou vente TTC
i = taux d’intérêt annuel : 9,87%
n = durée en nombre de jours entre la date de remise à l’escompte et la date d’échéance.
Nombre de jours
Effet de commerce
octobre
novembre
décembre
Jour de valeur
total
A
30
30
1
61
B
30
30
15
1
76
C
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