Fiche activité rolland
Par Raze • 12 Février 2018 • 694 Mots (3 Pages) • 533 Vues
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notes de synthèse sous WORD
- automatisation des calculs sous EXCEL
Productions réalisées :
- Saisie des différentes écritures de cessions
- Etablissement de l’état 2059-A dans le cadre de l’IS et du BIC
- Note de synthèse sur le sort fiscal des plus ou moins values nettes dans le cadre de l’IS
- Note de synthèse sur la qualification fiscale des plus ou moins values à court terme ou à long terme.
- Note de synthèse sur les principes de régularisation de TVA applicables sur les cessions de construction et sur les véhicules de tourisme.
- Note structurée sur les différences de traitement entre le BIC et l’IS
Analyse des résultats obtenus
Les résultats obtenus nous montrent la différence entre le BIC et l’IS lors des cessions d’immobilisations. l’état 2059-A nous a permis de récapituler les plus et moins values.
On constate que dans le cadre de l’IS toute les plus et moins values sont à court terme, alors que dans le cadre du BIC nous avons des cessions à long terme et à court terme.
La différence entre le BIC et l’IS ce constate notament pour les cessions de titres de participation et des VMP. Dans le cas de la société Rolland, les titres de participations sont dissociés en deux lots dans le cadre de l’IS, et les VMP sont une simple charge. Alors que pour le BIC les titres de participations sont calculés en deux lots mais récapitulé en un seul lot dans l’état 2059-A, et les VMP sont à court terme.
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