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Bricobain

Par   •  23 Août 2018  •  874 Mots (4 Pages)  •  453 Vues

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[pic 55][pic 56][pic 57][pic 58][pic 59][pic 60][pic 61][pic 62]

1 421,20 14,21 1 406,99 50,00 1 456,99 285,57 90,00 1 832,56

Document 3 Document 4[pic 63][pic 64]

Société Bricobain Société Bricobain

AVOIR Armand DOIT Armand

Facture n°A44 Facture n°211

Le 25/06/N Le 30/06/N

[pic 65][pic 66]

1 container retourné............. 45,00 1 container non retourné dans les délais...... 37,63

Net en votre faveur.............. 45,00 TVA à 19,60%......................................... 7,37

A déduire de votre prochain règlement Montant TTC............................................ 45,00

Document 5

Lyonnaise de banque AVIS D’OPERATIONS[pic 67]

Société Bricobain

N° de compte : 4596856 96

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Dates Débit Crédit Valeur Libellés des opérations

16/06 802,60 18/06 Remise de chèque à l’encaissement[pic 73][pic 74][pic 75][pic 76][pic 77]

18/06 1 832,56 20/06 Remise de chèque à l’encaissement

ANNEXE 7 (suite)

Document 6[pic 78]

Société Bricobain

DOIT Armand

Facture n°213

Le 30/06/N Date de paiement : le 31/07/N

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Référence Désignation Quantités P.U.H.T. Réduction P.U.H.T. net Montant[pic 86][pic 87][pic 88][pic 89][pic 90][pic 91][pic 92]

1800 Chauffe-eau électrique 4 220,00 5% 209,00 836,00

1771 Paroi de douche d’angle 6 30,00 5% 28,50 171,00

1000 Container consigné 1 45,00 45,00 45,00

Montant net Escompte Net financier Frais de Net soumis TVA à Emballages Net à payer[pic 93][pic 94][pic 95][pic 96][pic 97][pic 98][pic 99][pic 100]

hors taxes hors taxes port à la TVA 19,60% consignés TTC

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1 007,00 1 007,00 40,00 1 047,00 205,21 45,00 1 297,21

ANNEXE 8 : Extrait du plan de comptes (société Bricobain).

411ARM Client Armand 707100 Ventes articles salles de bain

411REN Client Renaud 707200 Ventes chauffe-eau électriques

ANNEXE 9 : Etude des fonctions actuelles du service comptable (société Bricobain).

Fonctions et personnes

Tâches non cumulables

Risques éventuels

chargée des fonctions

avec la fonction

Enregistrement comptable de la

Encaissement de la facture

Absence de transmission en

facturation (assistant

comptabilité

comptable)

Détournement du paiement

Tenue des comptes clients

Encaissement des créances

..................................................

(Madame Bourdieu, comptable)

..................................................

..................................................

Suivi des encaissements

..................................................

..................................................

(Madame Bourdieu, comptable)

..................................................

..................................................

..................................................

..................................................

Encaissement des créances

..................................................

..................................................

(Monsieur Olivier Jabert, chef

..................................................

..................................................

comptable)

..................................................

..................................................

ANNEXE 10 : Etude comparée de l’architecture du système d’information comptable (société Bricobain).

Type de système

Organisation de la

Avantages

Inconvénients

d’information comptable

comptabilité

...

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