Bricobain
Par Plum05 • 23 Août 2018 • 874 Mots (4 Pages) • 447 Vues
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1 421,20 14,21 1 406,99 50,00 1 456,99 285,57 90,00 1 832,56
Document 3 Document 4[pic 63][pic 64]
Société Bricobain Société Bricobain
AVOIR Armand DOIT Armand
Facture n°A44 Facture n°211
Le 25/06/N Le 30/06/N
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1 container retourné............. 45,00 1 container non retourné dans les délais...... 37,63
Net en votre faveur.............. 45,00 TVA à 19,60%......................................... 7,37
A déduire de votre prochain règlement Montant TTC............................................ 45,00
Document 5
Lyonnaise de banque AVIS D’OPERATIONS[pic 67]
Société Bricobain
N° de compte : 4596856 96
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Dates Débit Crédit Valeur Libellés des opérations
16/06 802,60 18/06 Remise de chèque à l’encaissement[pic 73][pic 74][pic 75][pic 76][pic 77]
18/06 1 832,56 20/06 Remise de chèque à l’encaissement
ANNEXE 7 (suite)
Document 6[pic 78]
Société Bricobain
DOIT Armand
Facture n°213
Le 30/06/N Date de paiement : le 31/07/N
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Référence Désignation Quantités P.U.H.T. Réduction P.U.H.T. net Montant[pic 86][pic 87][pic 88][pic 89][pic 90][pic 91][pic 92]
1800 Chauffe-eau électrique 4 220,00 5% 209,00 836,00
1771 Paroi de douche d’angle 6 30,00 5% 28,50 171,00
1000 Container consigné 1 45,00 45,00 45,00
Montant net Escompte Net financier Frais de Net soumis TVA à Emballages Net à payer[pic 93][pic 94][pic 95][pic 96][pic 97][pic 98][pic 99][pic 100]
hors taxes hors taxes port à la TVA 19,60% consignés TTC
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1 007,00 1 007,00 40,00 1 047,00 205,21 45,00 1 297,21
ANNEXE 8 : Extrait du plan de comptes (société Bricobain).
411ARM Client Armand 707100 Ventes articles salles de bain
411REN Client Renaud 707200 Ventes chauffe-eau électriques
ANNEXE 9 : Etude des fonctions actuelles du service comptable (société Bricobain).
Fonctions et personnes
Tâches non cumulables
Risques éventuels
chargée des fonctions
avec la fonction
Enregistrement comptable de la
Encaissement de la facture
Absence de transmission en
facturation (assistant
comptabilité
comptable)
Détournement du paiement
Tenue des comptes clients
Encaissement des créances
..................................................
(Madame Bourdieu, comptable)
..................................................
..................................................
Suivi des encaissements
..................................................
..................................................
(Madame Bourdieu, comptable)
..................................................
..................................................
..................................................
..................................................
Encaissement des créances
..................................................
..................................................
(Monsieur Olivier Jabert, chef
..................................................
..................................................
comptable)
..................................................
..................................................
ANNEXE 10 : Etude comparée de l’architecture du système d’information comptable (société Bricobain).
Type de système
Organisation de la
Avantages
Inconvénients
d’information comptable
comptabilité
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