Essays.club - Dissertations, travaux de recherche, examens, fiches de lecture, BAC, notes de recherche et mémoires
Recherche

Politique financière à Court Terme

Par   •  18 Juin 2018  •  5 966 Mots (24 Pages)  •  416 Vues

Page 1 sur 24

...

Mois

ventes

Janvier

Février

Mars

Avril

Mai

Juin

Encaissements

720

2664

3840

4224

3804

4800

---------------------------------------------------------------

§2 : Tableau des décaissements :

Ce tableau fait apparaître des achats mensuels en tenant compte des délais des règlements.

- Le tableau des achats

Exp : l’Ets règle les achats aux frs ainsi :

50% le mois suivant

50% le mois d’après

Les achats du 1er semestre sont les suivants (HT) :

Janvier : 2800

Février : 1800

Mars : 2700

Avril : 3000

Mai : 2600

Juin : 3500

- On calcule les montants des achats en TTC :

Montant des achats HT

Montant des achats TTC

2800

3360

1800

2160

2700

3240

3000

3600

2600

3120

3500

4200

JANVIER

3360

50% => 1680

Février

50% => 1680

Mars

FEVRIER

2160

50% => 1080

Mars

50% => 1080

Avril

MARS

3240

50% => 1620

Avril

50% => 1620

Mai

AVRIL

3600

50% => 1800

Mai

50% => 1800

Juin

MAI

3120

50% => 1560

Juin

50% => 1560

Juillet

JUIN

4200

50% => 2100

Juillet

50% => 2100

Août

Mois

achats

Janvier

Février

Mars

Avril

Mai

Juin

décaissements

-

1680

2760

2700

3420

3360

- Tableau des autres décaissements

Il s’agit des décaissements concernants les ch. Personnel , ch. Sociales, frais de loyer, eau, électricité, les différents impôts…

- Calcul de la TVA à payer

Régime des encaissements et décaissements

TVA facturée(m) – TVA récupérable (m)

TVA F > TVA R => TVA due

TVA F Crédit de TVA

Exp :

Janvier

Février

Mars

Avril

Mai

Juin

TVA Facturée

TVA Récupérable

=

- Budget des décaissements

- Décais.achats

- Décais.TVA

- Décais. Salaires, ch sociales, différents impôts

- Décais frais fin

- Décais autres ch (décaissées)

§ 3 : Budget de Trésorerie

Janvier

...

Télécharger :   txt (53.2 Kb)   pdf (175.4 Kb)   docx (86.6 Kb)  
Voir 23 pages de plus »
Uniquement disponible sur Essays.club