Comptable assistant

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Exemples de pratique

professionnelle

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Activité-type

1

Assurer les travaux courants de comptabilité et la réalisation des paies courantes

Exemple n°1▶

Organiser et réaliser les travaux courants de comptabilité

1. Décrivez les tâches ou opérations que vous avez effectuées, et dans quelles conditions :

Quotidiennement, les clients font parvenir au cabinet leurs pièces comptables.

Si ce n’est pas déjà fait par le client, je dois, dans un premier temps, trier et organiser les documents transmis et bien distinguer les factures d’achats, les factures de ventes, les relevés de banque (nécessaires pour la saisie du journal de banque), les relevés de caisse, les déclarations d’impôts, la taxe foncière, les chéquiers terminés, les divers courriers ou autres documents qui peuvent mentionner un élément particulier en rapport avec le dossier.

Selon les dossiers, un relevé de factures est déjà établi par le client avec des éléments d’indication concernant l’achat, la vente ou la caisse.

Afin de me familiariser avec le dossier, je consulte le grand livre de l’année précédente ainsi que le dossier informatique et papier du client.

Une fois le tri effectué, on procède par étape :

- Saisie des factures d’achats,

- Saisie des ventes,

- Saisie de la caisse,

- Export ou saisie de la banque et affectation de celle-ci,

- Lettrage des comptes auxiliaires.

Procéder à la saisie des écritures dans le journal concerné

- Factures d’achats

Le cabinet travaille avec le logiciel ISACOMPTA.

Jefais attention de bien saisir le code du journal concerné : AC pour achats, CS pour les caisses, OD pour opérations diverses…

Lors de la saisie, et afin de faciliter le lettrage, je saisie une indication concernant l’achat dans la colonne libellé.

Par exemple : Assurances → préciser le type assurances et la période couverte

Petit équipement → ampoules, perceuse, …

Je m’aide du grand livre de l’année précédente pour trouver les comptes. Si un compte fournisseur n’existe pas, je le crée. La codification est de la forme 401+les 3 premières lettres du fournisseur.

Je fais ressortir la TVA (les comptes d’achats ont été paramétrés pour faire apparaitre la TVA de façon automatique, mais je vérifie le taux avant de valider l’écriture).

Une fois l’écriture terminée, je vérifie le total TTC et je valide en faisant F11.

A la fin de la saisie, les pièces comptables sont tamponnées et classées.

- Factures de ventes

Pour la saisie des factures de ventes je vérifie :

- Les différents taux de TVA.

- Les prestations de services (706),

- les ventes de marchandises (707).

J’enregistre la facture dans le compte du client correspondant (si besoin, je le crée), la prestation ou la vente en produit, et pour finir le montant de la TVA.

Je valide en faisant F11.

- Saisie de la caisse :

Pour les commerçants, la caisseestsaisiedans le journal de caisse. Les dépôts d’espèces et la monnaie passent par le compte de transition « virement interne » (580).

Les relevés de banque (télétransmis pour la plupart des clients)

Grace au partenariat entre le cabinet, les banques et avec l’accord du client, les relevés bancaires arrivent de façon dématérialisés sur le logiciel.

Avec un bon paramétrage au préalable, les opérations bancaires s’affectent directement dans les comptes concernés. Cependant un contrôle doit être effectué pour chaque ligne et rectifié en cas d’erreur.

Attention ! Avant de commencer la codification je vérifie que le solde de mon 512, corresponde au solde du relevé bancaire papier. Si je suis en début d’exercice comptable, je vérifie également les soldes de début de période et si il y a une différence, je compare avec les écritures de clôture de l’exercice précédent (ex les provisions et …).

A chaque opération bancaire, il faut identifier au préalable le numéro du compte correspondant.

Par exemple :

- Chèque avec un numéro → Je vérifie sur le talon du chéquier à quoi il correspond et je cherche la pièce comptable correspondante pour imputation, sinon je peux faire une recherche informatique par la somme ou le numéro de pièce. Une fois trouvé je saisie le numéro du compte fournisseur correspondant : → 401AAA. Si je ne trouve pas, je le mets en compte d’attente → 471

- CB émise pour des frais de restaurant → l’affecter dans le compte « fournisseurs restaurants » → 401XXX

- Paiement du RSI → 646 Cotisations sociales personnelles de l’exploitant

- Frais bancaire → 627

- Echéance d’un prêt → 164

- Intérêts → 661

Les opérations bancaires non identifiées sont affectées dans le compte d’attente 471. L’objectif est de vérifier toutes les affectations, modifier les libellés et d’apurer au maximum le 471.

Le lettrage

Une fois la saisie de