Rapport de stage cabinet comptable

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Annexe 5 :

JJ

Compte

Libellé

contrepartie

débit

crédit

pièce

06

91809900

Roselederwarn EU

70792000

3420.00

1064

06

70792000

Roselederwarn EU

90609900

3420.00

1064

PS : Roselederwarn EU est un client Autriche

JJ

Compte

Libellé

contrepartie

débit

crédit

pièce

18

91209900

L S FASHION

70700000

374.40

1076

18

70700000

L S FASHION

44571000

312.00

1076

18

44571000

L S FASHION

91209900

62.4

1076

PS : L S FASHION est un client vient de France métropolitaine

A la fin de l’écriture, celle-ci doit être soldée afin de pouvoir passer à l’écriture suivante. Une facture de vente contient obligatoirement le numéro de facture, la date de facture, le nom des clients, le prix, la quantité.

A la fin, il faut encore faire un contrôle TVA, une fois l’écart de TVA est nul, il ne reste plus qu’à l’imprimer et à le ranger dans le classeur.

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3) Saisie des journaux de banque

Le journal de banque ne comprend que les écritures figurant sur le relevé bancaire de l'entreprise. Le journal de banque enregistre chronologiquement tous les encaissements et les décaissements que l’entreprise effectue. On compte autant de journaux de banques que le client possède de comptes bancaires.

Pour remplir le journal de banque, il est nécessaire de posséder les relevés de compte de chaque compte du client s’il en possède plusieurs et les pièces justificatives correspondantes (bordereaux de remise de chèque, ordre de virement, chéquiers, factures qui va simplifier la saisie).

Le débit de la banque est principalement composé des règlements de factures fournisseurs et de frais généraux (URSSAF, TVA, charges sociales…).

Le crédit lui se constitue essentiellement des règlements des clients (remise de CB, de chèques…) et des virements de fonds (apports personnels, encaissement depuis la caisse).

Cependant, il arrive que le solde compte bancaire du mois dernier soit même que le solde indiqué sur le relevé bancaire.

Il faut aussi distinguer l’enregistrement des comptes pour les ventes en gros et ventes en détail pour de comptes du client.

Tout d’abord, il faut chercher sur les bases de données le nom d’entreprise qui correspondant au montant sur le relevé de banque (si on ne peut pas la trouvé, on va mettre code 9999 pour des clients divers, et 0999 pour des fournisseurs divers) ensuite il faut bien vérifier la solde de montant.

Pour des ventes en gros et ventes en détail, le coté fournisseur (débit du compte bancaire)

Ce qu’il faut faire attention est des chèques, il faut bien marquer les 4 dernier chiffres de numéro de chèque. S’il y a des prélèvements il faut marquer PRLV dans la colonne pièce.

Pour des ventes en gros, le cotés du client (crédit du compte bancaire)

On va faire, le type est 9_ _ 09900, (901099 client Albert , 914099 client Nicolas , 926099 client Zen) il faut classer par la première lettre du nom de l’ entreprises, pour des carte bancaire est 9999, pour l’espèce est 530. (Plus le nom de client), de plus il faut bien séparer des frais bancaires (compte 627500) pour des opérations de carte bancaire.

Annexe 6 :

Pour des ventes en détail, le cotés du client (crédit du compte bancaire)

Il faut distinguer le mode de paiement, 580100 pour des cheque, 580200 pour des cartes bancaires (faut séparer le frai des banques-627500),580300 pour des tickets restaurants (faut séparer le frai des banques aussi -627500).

Annexe 7 :

Conclusion :

Ce stage m’a été très bénéfique car il m’a permis d’entrer dans la réalité de la vie professionnelle d’un comptable. Dune part, j’ai prise conscience de toutes les étapes liées a la comptabilité d’une entreprise ainsi que les différents spécifiques liée chacune d’elle. D’autre part, j’ai aussi mesuré l’importance d’être attentif au chaque opération afin d’éviter des erreurs d’inattention.

Elle m’a permis d’acquérir une expérience professionnelle dans le domaine de l’expertise comptable. Grâce à ce stage, j’ai pu m’apercevoir des différentes difficultés liées à ce secteur.

Je me suis aperçu à partir du travail qui m’a été donné, que les cours théoriques sont très importants

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