Les mouvements de trésorerie grcf brient.
Par Ramy • 30 Avril 2018 • 1 809 Mots (8 Pages) • 431 Vues
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6770 – 1440 – 4120 = 1210 €
Procéder au lettrage du compte :
Le lettrage permet de pointer les opérations qui figure sur les deux comptes sachant que celles qui se trouvent au Débit du compte banque doivent se trouver au crédit du relevé et inversement. Permet de mettre en évidence les opérations non enregistrées de part et d’autre.
Le pointage à mis en évidence que le chèque de 1680 € , le dépôt d’espèce de 3100 € et le chèque de 4230 € ne figure pas sur le relevé. A l’inverse le prélèvement EDF 155 euros et le prélèvement des frais bancaires ne figurent pas dans le compte banque de l’entreprise.
- Etablir les tableaux extracomptables de rapprochement :
Il faut établir deux tableaux afin de mettre en évidence le solde réel identique mais à l’inverse.
COMPTE 812
RELEVE BANCAIRE
1
Solde initial
3570 €
1
Solde initial
6175 €
2
Prélev EDF
155 €
10
Chèque 894
1680 €
15
Frais bancaire
50 €
12
Dépôt espèce
3100 €
3570 €
205 €
15
Chèque 895
4230 €
Solde
DEBITEUR
3365 €
Solde
CREDITEUR
5910 €
9275 €
3365 €
- Saisir les écritures correctives :
Afin que toutes les écritures comptables concernant le compte banque dans l’entreprise soient saisies. Il y a nécessité d’enregistrer dans le journal de banque les écritures figurants dans l’état de rapprochement du compte 512.
Journal des banques :
401 EDF
EDF
155 €
512
BANQUE PLV EDF
155 €
627
FRAIS BANCAIRES
50 €
512
BANQUE PRLV FRAIS
50 €
COMPTE 512
RELEVE BANCAIRE
1
Solde initial
8280 €
2
Chèque 348
1220€
3
Chèque 349
2170€
6
Remise cheque 123
4380 €
7
Dépôt espèce
2000 €
9
Projet Orange
127 €
12
Chèque 350
1990 €
14660€
5507 €
SOLDE
DEBITEUR
9153 €
1
Solde initial
12050€
9
Remise de chèque
4380 €
9
Dépôt espèce
2000 €
9
Cheque 347
3770 €
12
Pvl orange
127 €
15
Chèque 348
1220 €
15
Prvt frais bancaire
70 €
5187€
18430€
Solde
CREDITEUR
13243€
8280 € + 3770 (prélèvement orange) = 12050€
70 € de frais bancaire non enregistré dans le compte 512.
Compte 512
RELEVE DE COMPTE
1
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