Cycle d'exploitation
Par Matt • 15 Novembre 2018 • 1 072 Mots (5 Pages) • 488 Vues
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Application 3 :
Elément du B.F.R.E.
5 jours
10 jours
15 jours
20 jours
25 jours
30 jours
35 jours
40 jours
45 jours
50 jours
55 jours
60 jours
Nb de jour de cycle
Durée de stockage
25 jours
Durée créance client
30 jours
Dette Fournisseur
30 jours
Durée cycle
55 jours
Durée du besoin de financement
25 jours
Application 4 :
Question 4.1 et 4.2 :
Elément du B.F.R.E.
5 jours
10 jours
15 jours
20 jours
25 jours
30 jours
35 jours
40 jours
45 jours
50 jours
55 jours
60 jours
Nb de jour de cycle
Durée de stockage
45 jours
Durée créance client
0 jours
Dette Fournisseur
30 jours
Durée cycle
45 jours
Durée du besoin de financement
15 jours
Question 4.3 :
- La trésorerie
- notion de trésorerie
La trésorerie se définie comme se qui est disponible pour assurer les paiements, on distingue plusieurs types de trésorerie :
_La trésorerie journalière :
Toute les entrées de trésorerie de l’activité journalière (paiement client au contant, virement au crédit, traite arriver à échéance, etc.…) et toute les sorties durant cette journée (les paiements fournisseurs, les virements au débit, etc.…). Chaque soir on réalise un solde de fin de journée qui est égale au solde de début de journée du jour précédent plus entrée moins sortie de trésorerie du jour.
_Trésorerie mensuelle :
Tout mouvement de trésorerie pendant un mois, bien sûre a la fin du mois on fait solde de trésorerie mensuelle qui est égale au solde de trésorerie du mois précédent plus tous les encaissements du mois moins tout les décaissements du mois
- Gestion de la trésorerie
Pour éviter une rupture d’encaisse ou des excédents trop importants, il faut mettre en place une gestion de trésorerie en prenant des mesures pour réduire le décalage entre les encaissements et les décaissements,
Plusieurs solutions :
_Tout d’abordnégociér des délais de paiements avec les fournisseurs
Vérifier la solvabilité des clients
_Négocier des conditions avec les banques
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